中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京11月29日訊 中國證券監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站昨日公布的深圳證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書顯示，根據(jù)2019年深圳上市公司現(xiàn)場檢查“雙隨機(jī)”檢查名單，按照《中華人民共和國證券法》和《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》等有關(guān)規(guī)定要求，深圳證監(jiān)局于2019年8月對深圳市金溢科技股份有限公司（以下簡稱“金溢科技”，002869.SZ）進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，并發(fā)現(xiàn)其存在以下問題：

一、公司治理及內(nèi)部控制存在欠缺

金溢科技第二屆董事會第十八、十九次會議的會議通知于會議召開前2日內(nèi)發(fā)出，存在未按規(guī)定時(shí)間通知召開董事會的情況，不符合金溢科技《公司章程》第一百二十二條、第一百二十四條的相關(guān)規(guī)定；金溢科技計(jì)提2018年獎(jiǎng)金時(shí)，調(diào)整了獎(jiǎng)金計(jì)算方式，將考核指標(biāo)由凈利潤改為營業(yè)收入，未嚴(yán)格執(zhí)行《業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)制度》的相關(guān)規(guī)，存在業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)；金溢科技于2017年5月9日使用募集資金1.6億元購買結(jié)構(gòu)性存款，于2017年5月11日使用募集資金5698萬元購買七天通知存款，但未對上述事項(xiàng)履行董事會審議程序，存在未經(jīng)審議使用募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的情況，不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第七條的相關(guān)規(guī)定。2017年5月15日，金溢科技發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行了整改。

二、公司財(cái)務(wù)核算存在不規(guī)范情形

金溢科技以取得客戶簽收憑證作為收入確認(rèn)依據(jù)，但存在簽收單據(jù)流轉(zhuǎn)不及時(shí)，導(dǎo)致部分收入確認(rèn)跨期的情況，存在收入核算不規(guī)范的情形；2012年2月，金溢科技收到車路通信網(wǎng)絡(luò)管理平臺項(xiàng)目相關(guān)政府補(bǔ)助60萬元，并于2017年7月通過該項(xiàng)目的相關(guān)驗(yàn)收，但金溢科技于2018年1月才結(jié)轉(zhuǎn)至其他收益，存在政府補(bǔ)助核算不規(guī)范的情形；2018年金溢科技以1元對價(jià)受讓廣東運(yùn)籌匯交通科技有限公司（以下簡稱“運(yùn)籌匯”）15%股權(quán)，并承接轉(zhuǎn)讓方未繳付的出資義務(wù)。金溢科技應(yīng)于股權(quán)登記完畢之日起15日內(nèi)繳納首期出資75萬元，另外75萬元出資義務(wù)在10年內(nèi)繳清。2018年4月，該項(xiàng)股權(quán)投資完成了工商登記手續(xù)。但金溢科技至今未予以財(cái)務(wù)核算，存在股權(quán)投資核算不規(guī)范的情形。

上述問題反映了金溢科技在公司治理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)會計(jì)核算等方面需要進(jìn)一步改進(jìn)和完善，深圳證監(jiān)局對此予以關(guān)注，對金溢科技及相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員提出以下監(jiān)管要求：

一、金溢科技應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識，從源頭保證財(cái)務(wù)核算質(zhì)量。

二、金溢科技全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識，對公司在公司治理、內(nèi)部控制等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)或不規(guī)范情形進(jìn)行全面梳理和改進(jìn)。

經(jīng)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，金溢科技成立于2004年5月20日，注冊資本1.21億元，于2017年5月15日在深圳證券交易所掛牌，羅瑞發(fā)為法定代表人、實(shí)控人、最終受益人、董事長兼總經(jīng)理，截至2019年9月30日，深圳市敏行電子有限公司為第一大股東，持股2360萬股，持股比例19.58%，羅瑞發(fā)為第五大股東，持股660萬股，持股比例5.48%。羅瑞發(fā)同時(shí)為深圳市敏行電子有限公司法定代表人、執(zhí)行董事、實(shí)控人、最終受益人、大股東，持股比例94%。

《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第七條規(guī)定：暫時(shí)閑置的募集資金可進(jìn)行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：

（一）安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；

（二）流動性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。

投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或用作其他用途，開立或注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)交易所備案并公告。

使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見。上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會會議后2個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

（二）募集資金使用情況；

（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

（四）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性；

（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見。

以下為原文：

深圳證監(jiān)局關(guān)于深圳市金溢科技股份有限公司的監(jiān)管關(guān)注函

深圳市金溢科技股份有限公司：

根據(jù)2019年深圳上市公司現(xiàn)場檢查“雙隨機(jī)”檢查名單，按照《中華人民共和國證券法》和《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》等有關(guān)規(guī)定要求，我局于2019年8月對你公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)你公司存在以下問題：

一、公司治理及內(nèi)部控制存在欠缺

（一）存在未按規(guī)定時(shí)間通知召開董事會的情況

你公司第二屆董事會第十八、十九次會議的會議通知于會議召開前2日內(nèi)發(fā)出，不符合你公司《公司章程》第一百二十二條、第一百二十四條的相關(guān)規(guī)定。

（二）業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)

你公司計(jì)提2018年獎(jiǎng)金時(shí)，調(diào)整了獎(jiǎng)金計(jì)算方式，將考核指標(biāo)由凈利潤改為營業(yè)收入，未嚴(yán)格執(zhí)行《業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)制度》的相關(guān)規(guī)定。

（三）存在未經(jīng)審議使用募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的情況

你公司于2017年5月9日使用募集資金1.6億元購買結(jié)構(gòu)性存款，于2017年5月11日使用募集資金5,698萬元購買七天通知存款，但未對上述事項(xiàng)履行董事會審議程序，不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第七條的相關(guān)規(guī)定。2017年5月15日，你公司發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行了整改。

二、公司財(cái)務(wù)核算存在不規(guī)范情形

（一）收入核算不規(guī)范。你公司以取得客戶簽收憑證作為收入確認(rèn)依據(jù)，但存在簽收單據(jù)流轉(zhuǎn)不及時(shí)，導(dǎo)致部分收入確認(rèn)跨期的情況。

（二）政府補(bǔ)助核算不規(guī)范。2012年2月，你公司收到車路通信網(wǎng)絡(luò)管理平臺項(xiàng)目相關(guān)政府補(bǔ)助60萬元，并于2017年7月通過該項(xiàng)目的相關(guān)驗(yàn)收，但你公司于2018年1月才結(jié)轉(zhuǎn)至其他收益。

（三）股權(quán)投資核算不規(guī)范。2018年你公司以1元對價(jià)受讓廣東運(yùn)籌匯交通科技有限公司（以下簡稱運(yùn)籌匯）15%股權(quán)，并承接轉(zhuǎn)讓方未繳付的出資義務(wù)。你公司應(yīng)于股權(quán)登記完畢之日起15日內(nèi)繳納首期出資75萬元，另外75萬元出資義務(wù)在10年內(nèi)繳清。2018年4月，該項(xiàng)股權(quán)投資完成了工商登記手續(xù)。但你公司至今未予以財(cái)務(wù)核算。

上述問題反映了你公司在公司治理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)會計(jì)核算等方面需要進(jìn)一步改進(jìn)和完善，我局對此予以關(guān)注，對你公司及相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員提出以下監(jiān)管要求：

一、你公司應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識，從源頭保證財(cái)務(wù)核算質(zhì)量。

二、全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識，對公司在公司治理、內(nèi)部控制等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)或不規(guī)范情形進(jìn)行全面梳理和改進(jìn)。

深圳證監(jiān)局

2019年11月25日