中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京5月7日訊 中國證監(jiān)會近日公布了關(guān)于對新中冠智能科技股份有限公司（以下簡稱“新中冠”）采取出具警示函監(jiān)管措施的決定。新中冠在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在收入確認(rèn)時點(diǎn)不謹(jǐn)慎、采購返利確認(rèn)依據(jù)不充分、部分內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、未披露代收貨款事項(xiàng)等問題。

上述行為違反《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第十七條和第十八條的規(guī)定，構(gòu)成《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第五十四條規(guī)定所述行為。按照《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第五十四條的規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對新中冠采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

招股書顯示，新中冠擬于深交所創(chuàng)業(yè)板上市，擬公開發(fā)行股票不超過3200萬股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%，擬募集資金3.12億元，分別用于新中冠互聯(lián)網(wǎng)綜合服務(wù)平臺升級項(xiàng)目、新中冠營銷及服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目、新中冠大數(shù)據(jù)研發(fā)運(yùn)營中心（I期）、補(bǔ)充與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的營運(yùn)資金項(xiàng)目。保薦機(jī)構(gòu)為東海證券。

相關(guān)法規(guī)：

《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十七條規(guī)定：發(fā)行人的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果。

《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第十八條規(guī)定：發(fā)行人不得有下列情形：

（一）最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)；

（二）最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重；

（三）最近36個月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作；或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章；

（四）本次報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

（五）涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見；

（六）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第五十四條規(guī)定：證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，除依照《證券法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定處罰外，中國證監(jiān)會將采取12個月內(nèi)不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件，36個月內(nèi)不接受相關(guān)簽字人員出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件的監(jiān)管措施。

以下為原文：

關(guān)于對新中冠智能科技股份有限公司采取出具警示函監(jiān)管措施的決定

新中冠智能科技股份有限公司：

經(jīng)查，我會發(fā)現(xiàn)你公司在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在收入確認(rèn)時點(diǎn)不謹(jǐn)慎、采購返利確認(rèn)依據(jù)不充分、部分內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、未披露代收貨款事項(xiàng)等問題。

上述行為違反《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第十七條和第十八條的規(guī)定，構(gòu)成《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第五十四條規(guī)定所述行為。按照《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第五十四條的規(guī)定，我會決定對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向我會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

中國證監(jiān)會

2020年4月21